题目内容
[资料] 某企业为一般纳税人，增值税税率为17%，2013年7月发生下列业务。 (1)购买材料一批，专用发票注明：价款300万元，增值税税额17万元，另外支付运费1万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款500万元，增值税税额85万元，成本400万元，产品已经发出，货款存入银行。 (3)将产品一批用于集体福利，成本价20万元，售价25万元。 (4)盘点时发现外购材料一批变质，成本5万元，待处理。 (5)购进免税农产品价款8万元，已入库，并付款(购进免税农产品按买价的10%计算进项税额)。 (6)购入在建厂房工程材料，专用发票注明：价款10万元，增值税税额1.7万元，以银行存款支付(假设增值税进项税额不能抵扣)。 (7)领用产成品一批，成本6万元，计税价7万元，用于在建工程。 (8)以银行存款上缴本月增值税。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(1)和(2)，下列各项中，会计处理正确的是______。
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[资料] 某企业为一般纳税企业，增值税税率为17%，2013年发生经济业务如下。 (1)企业4月1日从银行贷款200000元，2个月期，年利率6%，月末计提利息费用，到期还本付息。 (2)企业4月1日，为购料委托银行承兑商业汇票，以银行存款支付承兑手续费1000元。持票购料，材料按实际成本核算，买价600000元，运杂费2000元，增值税税率17%，该银行承兑汇票期限3个月，票面利率4%，汇票到期还本付息。 (3)5月5日，赊购材料100000元，增值税17000元，材料计划成本103000元入库，销货方规定现金折扣2/10，n/20(计算现金折扣时不考虑增值税)，企业3天后付款。 (4)预收销货方30000元，10天后发货，商品售价15万元，增值税税率17%，预收款不足的部分，收到购货方提交的银行汇票。 (5)6月末，进行工资费用的分配，其中，生产人员工资400000元，车间管理人员工资100000元，行政部分人员工资50000元，销售部分人员工资30000元，下月初，发放工资，其中，扣除代职工垫付的房租、水电费60(30元，个人所得税5800元，其余的以现金支付。 (6)7月末，以银行存款交纳为职工投保的医疗保险费1万元。 (7)10月，采用经营租赁方式租入仪器仪表为管理所用，租期3个月，每月预计租金期末支付，当期租金6000元。 (8)年末，董事会宣告并分派现金股利78000元。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(5)和(6)，下列说法正确的是______。
[资料] 某企业2013年发生的长期借款和仓库建造业务如下。 (1)2013年1月1日，为建造一幢仓库从银行取得长期借款800万元，期限3年，合同年利率6%(合同利率等于实际利率)，不计复利，每年年末计提并支付利息一次，到期一次还本。 (2)2013年1月1日，开始建造仓库，当日用该借款购买工程物资500万元(不考虑增值税)，全部用于工程建设，同时支付工程款300万元。 (3)2013年12月31日仓库工程完工并验收合格，达到预定可使用状态。仓库达到预定可使用状态前发生的借款利息全部予以资本化。该仓库预计使用年限为20年，预计净残值为8万元，采用年限平均法计算折旧。 假定未发生其他建造支出。(答案中的金额单位用万元表示) [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 关于2014年的借款利息处理正确的是______。
[资料] A公司2010—2013年有关业务资料如下。 (1)A公司2010年2月1日发行债券面值500万元，年利率8%，每年年末计息，到期还本付息，期限2年；B公司当日购买债券，每年年末计息，到期收回本息。 (2)A公司发行债券所筹资金用于仓库的建造，建造过程中，购买工程用料200万元，增值税税额34万元，工程全部领用，领用企业生产的产品成本70万元，售价100万元，工程人员工资费用79万元，以存款支付其他费用100万元，仓库2011年4月达到预定可使用状态，5月使用。 (3)A公司仓库采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限8年，净残值1万元。 (4)A公司2013年12月仓库因意外灾害毁损，向保险公司索赔款项400万元，残值变价收入120万元，以存款支付清理费5万元。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 根据资料(3)，下列说法正确的是______。
[资料] 某公司为一般纳税人，增值税税率为17%，本月发生下列业务。 (1)购买材料一批，专用发票注明：价款300万元，增值税税额17万元，另外支付运费1万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款500万元，增值税税额85万元，成本400万元，产品已经发出，货款存入银行。 (3)将产品一批用于集体福利，成本价20万元，售价25万元。 (4)盘点时发现外购材料一批变质，成本5万元，待处理。 (5)购进免税农产品价款8万元，农产品已入库，并付款(购进免税农产品按买价的10%计算进项税额)。 (6)购入在建厂房工程材料，专用发票注明：价款10万元，增值税税额1.7万元，以银行存款支付。 (7)领用产成品一批，成本6万元，计税价7万元，用于在建工程。 (8)以银行存款上缴本月增值税。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(1)～(7)，应交税费的科目余额是______万元。
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