题目内容
[资料] 某公司为一般纳税人，增值税税率为17%，本月发生下列业务。 (1)购买材料一批，专用发票注明：价款300万元，增值税税额17万元，另外支付运费1万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款500万元，增值税税额85万元，成本400万元，产品已经发出，货款存入银行。 (3)将产品一批用于集体福利，成本价20万元，售价25万元。 (4)盘点时发现外购材料一批变质，成本5万元，待处理。 (5)购进免税农产品价款8万元，农产品已入库，并付款(购进免税农产品按买价的10%计算进项税额)。 (6)购入在建厂房工程材料，专用发票注明：价款10万元，增值税税额1.7万元，以银行存款支付。 (7)领用产成品一批，成本6万元，计税价7万元，用于在建工程。 (8)以银行存款上缴本月增值税。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(1)～(7)，应交税费的科目余额是______万元。
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[资料] 某公司2013年7月份发生了如下业务事项(该公司为一般纳税人，增值税税率17%)。 (1)购进材料一批，专用发票注明：价款100万元，增值税税额17万元，运费2万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款200万元，增值税税额34万元，货款存入银行。 (3)领用生产用材料一批20万元，用于厂房在建，其中：外购材料10万元，自制材料10万元，计税价格12万元。 (4)本月收回委托加工应税消费品时，支付加工费2000元，消费税税额200元，该消费品加工用原材料为5000元，收回后直接用于销售。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(3)，应计入应交税费的金额是______元。
[资料] 甲公司属于商品流通企业，为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，商品售价中不含增值税。该公司只经营乙类商品并采用毛利率法对发出商品计价，季度内各月份的毛利率根据上季度实际毛利率确定。2013年度发生如下与商品销售和职工薪酬有关的事项。 (1)第一季度累计销售收入为600万元、销售成本为510万元，3月末库存商品实际成本为400万元。 (2)第二季度购进乙类商品成本880万元。4月份实现商品销售收入300万元；5月份实现商品销售收入500万元；假定6月末按一定方法计算的库存商品实际成本420万元。 (3)12月10日，发放11月份职工工资980万元，其中代扣个人所得税40万元。 (4)12月10-20日，公司维修人员对生产部门的设备进行日常维修，应付薪酬8.6万元。 (5)12月21日，公司根据下列事项计提本月租赁费和折旧费：自2013年1月1日起，公司为20名高级管理人员每人租赁住房一套并提供轿车一辆，免费使用；每套住房年租金为3万元，每辆轿车年折旧为6万元。 (6)12月22日公司将自产的新款空调50台作为福利分配给本公司的行政管理人员，该空调每台成本6000元，市场售价9000元(不含增值税)。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示) 根据资料(2)，下列各项中，分别计算甲公司乙类商品4月份、5月份、6月份的商品销售成本为______万元。
[资料] 某公司2013年7月份发生了如下业务事项(该公司为一般纳税人，增值税税率17%)。 (1)购进材料一批，专用发票注明：价款100万元，增值税税额17万元，运费2万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款200万元，增值税税额34万元，货款存入银行。 (3)领用生产用材料一批20万元，用于厂房在建，其中：外购材料10万元，自制材料10万元，计税价格12万元。 (4)本月收回委托加工应税消费品时，支付加工费2000元，消费税税额200元，该消费品加工用原材料为5000元，收回后直接用于销售。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(4)，下列会计分录中，正确的是______。
[资料] 某企业为一般纳税人，增值税税率为17%，消费税税率为10%，2013年7月发生如下业务。 (1)销售应税消费品一批，专用发票注明价款100万元，增值税税额17万元，成本价60万元，产品已经发出，货款存入银行。 (2)工程领用应税消费品，成本10万元，计税价12万元，应交消费税1.2万元。 (3)本月收回委托加工应税消费品，以银行存款支付加工费10万元、代扣代缴消费税2万元，上月发出的材料成本30万元；收回后其中的50%用于连续加工应税消费品，另外50%直接用于销售。 (4)7月1日发行3年期债券，面值为5000万元，票面年利率为6%，每半年付息一次，发行债券所筹集的资金用于企业内部无形资产项目开发阶段的支出。该公司发行债券收入价款5000万元。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(1)，下列会计分录中正确的是______。
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