题目内容
[资料] A公司2010—2013年有关业务资料如下。 (1)A公司2010年2月1日发行债券面值500万元，年利率8%，每年年末计息，到期还本付息，期限2年；B公司当日购买债券，每年年末计息，到期收回本息。 (2)A公司发行债券所筹资金用于仓库的建造，建造过程中，购买工程用料200万元，增值税税额34万元，工程全部领用，领用企业生产的产品成本70万元，售价100万元，工程人员工资费用79万元，以存款支付其他费用100万元，仓库2011年4月达到预定可使用状态，5月使用。 (3)A公司仓库采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限8年，净残值1万元。 (4)A公司2013年12月仓库因意外灾害毁损，向保险公司索赔款项400万元，残值变价收入120万元，以存款支付清理费5万元。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 根据资料(3)，下列说法正确的是______。
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[资料] 某公司为一般纳税人，增值税税率为17%，本月发生下列业务。 (1)购买材料一批，专用发票注明：价款300万元，增值税税额17万元，另外支付运费1万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款500万元，增值税税额85万元，成本400万元，产品已经发出，货款存入银行。 (3)将产品一批用于集体福利，成本价20万元，售价25万元。 (4)盘点时发现外购材料一批变质，成本5万元，待处理。 (5)购进免税农产品价款8万元，农产品已入库，并付款(购进免税农产品按买价的10%计算进项税额)。 (6)购入在建厂房工程材料，专用发票注明：价款10万元，增值税税额1.7万元，以银行存款支付。 (7)领用产成品一批，成本6万元，计税价7万元，用于在建工程。 (8)以银行存款上缴本月增值税。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(1)～(7)，应交税费的科目余额是______万元。
[资料] 某公司2013年7月份发生了如下业务事项(该公司为一般纳税人，增值税税率17%)。 (1)购进材料一批，专用发票注明：价款100万元，增值税税额17万元，运费2万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款200万元，增值税税额34万元，货款存入银行。 (3)领用生产用材料一批20万元，用于厂房在建，其中：外购材料10万元，自制材料10万元，计税价格12万元。 (4)本月收回委托加工应税消费品时，支付加工费2000元，消费税税额200元，该消费品加工用原材料为5000元，收回后直接用于销售。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(3)，应计入应交税费的金额是______元。
[资料] 甲公司属于商品流通企业，为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，商品售价中不含增值税。该公司只经营乙类商品并采用毛利率法对发出商品计价，季度内各月份的毛利率根据上季度实际毛利率确定。2013年度发生如下与商品销售和职工薪酬有关的事项。 (1)第一季度累计销售收入为600万元、销售成本为510万元，3月末库存商品实际成本为400万元。 (2)第二季度购进乙类商品成本880万元。4月份实现商品销售收入300万元；5月份实现商品销售收入500万元；假定6月末按一定方法计算的库存商品实际成本420万元。 (3)12月10日，发放11月份职工工资980万元，其中代扣个人所得税40万元。 (4)12月10-20日，公司维修人员对生产部门的设备进行日常维修，应付薪酬8.6万元。 (5)12月21日，公司根据下列事项计提本月租赁费和折旧费：自2013年1月1日起，公司为20名高级管理人员每人租赁住房一套并提供轿车一辆，免费使用；每套住房年租金为3万元，每辆轿车年折旧为6万元。 (6)12月22日公司将自产的新款空调50台作为福利分配给本公司的行政管理人员，该空调每台成本6000元，市场售价9000元(不含增值税)。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示) 根据资料(2)，下列各项中，分别计算甲公司乙类商品4月份、5月份、6月份的商品销售成本为______万元。
[资料] 某公司2013年7月份发生了如下业务事项(该公司为一般纳税人，增值税税率17%)。 (1)购进材料一批，专用发票注明：价款100万元，增值税税额17万元，运费2万元，已入库，并付款。 (2)销售产品一批，专用发票注明：价款200万元，增值税税额34万元，货款存入银行。 (3)领用生产用材料一批20万元，用于厂房在建，其中：外购材料10万元，自制材料10万元，计税价格12万元。 (4)本月收回委托加工应税消费品时，支付加工费2000元，消费税税额200元，该消费品加工用原材料为5000元，收回后直接用于销售。 [要求] 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (答案中的金额单位用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏) 根据资料(4)，下列会计分录中，正确的是______。
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