题目内容
【案例2】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元。 (4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元。 (5)因管理不善导致一批材料被盗,该批材料成本为10万元,对应的增值税进项税为1.3万元,取得保险公司赔款6万元,材料损失已经过税务机关核准。 已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲公司的下列收入中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是( )。
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【案例1】甲公司为居民企业，主要从事医药制造与销售业务，2019年有关经营情况如下：(1)药品销售收入5000万元，房屋租金收入200万元，许可他人使用本公司专利特许权使用费收入1000万元，接受捐赠收入50万元。(2)缴纳增值税325万元，城市维护建设税和教育费附加32.5万元，房产税56万元，印花税3.9万元。(3)捐赠支出90万元，其中通过公益性社会组织向受灾地区捐款35万元、直接向丙大学捐款55万元；符合条件的广告费支出2100万元。(4)全年会计利润总额为480万元。已知，公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在当年扣除；医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30％的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲公司的下列收入中,应计入2019年度企业所得税收入总额的是( )。
甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得时,下列支出中,不得扣除的是( )。
甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是( )。
甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额是( )。
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