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【案例1】甲公司为居民企业,主要从事医药制造与销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)药品销售收入5000万元,房屋租金收入200万元,许可他人使用本公司专利特许权使用费收入1000万元,接受捐赠收入50万元。(2)缴纳增值税325万元,城市维护建设税和教育费附加32.5万元,房产税56万元,印花税3.9万元。(3)捐赠支出90万元,其中通过公益性社会组织向受灾地区捐款35万元、直接向丙大学捐款55万元;符合条件的广告费支出2100万元。(4)全年会计利润总额为480万元。已知,公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在当年扣除;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲公司的下列收入中,应计入2019年度企业所得税收入总额的是( )。

A. 房屋租金收入200万元
B. 药品销售收入5000万元
C. 接受捐赠收入50万元
D. 特许权使用费收入1000万元

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甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得时,下列支出中,不得扣除的是( )。

A. 向银行借入流动资金支付利息支出55万元
B. 向客户支付违约金3万元
C. 计提坏账准备金8万元
D. 非广告性赞助支出80万元

甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是( )。

A. 环保罚款50万元
B. 赞助支出30万元
C. 税收滞纳金5万元
D. 被没收财物的损失10万元

甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额是( )。

A. 1720万元
B. 1585万元
C. 1805万元
D. 1820万元

下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是( )。

A. 甲公司应当自2019年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴
B. 甲公司企业所得税的纳税地点为A市
C. 甲公司应当于每月终了之日起15日内向税务机关预缴企业所得税
D. 甲公司2019纳税年度自2019年1月1日起至2019年12月31日止

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