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甲公司营业收入的发生认定存在特别风险。相关控制在2018年度审计中经测试运行有效。因这些控制本年未发生变化,审计项目组拟继续予以信赖,并依赖了上年审计获取的有关这些控制运行有效的审计证据。()

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考虑到甲公司2019年固定资产的采购主要发生在下半年,审计项目组从下半年固定资产采购中选取样本实施控制测试。()

审计项目组对银行存款实施了实质性程序,未发现错报,因此认为甲公司与银行存款相关的内部控制运行有效。()

甲公司内部控制制度规定,财务经理每月应复核销售返利计算表,检查销售收入金额和返利比例是否准确,如有异常进行调查并处理,复核完成后签字存档。审计项目组选取了3个月的销售返利计算表,检查了财务经理的签字,认为该控制运行有效。()

审计项目组拟信赖与固定资产折旧计提相关的自动化应用控制。因该控制在2018年度审计中测试结果满意,且在2019年未发生变化,审计项目组仅对信息技术一般控制实施测试。()