在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本两者之间的关系。这是营运资金管理应遵循的（）
A. “保证合理流动的资金需求”原则
B. “提高资金使用效率”原则
C. “节约资金使用成本”原则
D. “保持足够的短期偿债能力”原则
采用米勒—奥尔模型控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数中不包括（）
A. 每次证券转换成本
B. 现金存量的上限
C. 日现金机会成本
D. 日现金流变动的标准差
构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。下列各项中，属于资金流向的规范内容的是（）
A. 要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户
B. 在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户，不允许有私设的账外小金库
C. 制定收入资金管理与控制的有关程序和规定
D. 要加快资金的结算速度，尽量压缩资金在结算环节的沉淀量
某企业拟以“3/15，N/35”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）
A. 0.02
B. 0.3673
C. 0.18
D. 0.5567
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