采用米勒—奥尔模型控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数中不包括（）
A. 每次证券转换成本
B. 现金存量的上限
C. 日现金机会成本
D. 日现金流变动的标准差
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构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。下列各项中，属于资金流向的规范内容的是（）
A. 要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户
B. 在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户，不允许有私设的账外小金库
C. 制定收入资金管理与控制的有关程序和规定
D. 要加快资金的结算速度，尽量压缩资金在结算环节的沉淀量
某企业拟以“3/15，N/35”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）
A. 0.02
B. 0.3673
C. 0.18
D. 0.5567
某企业年销售额为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资本成本为10%。如果1年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息为（）元
A. 20800
B. 14568
C. 12480
D. 15600
下列各项成本，属于经营能力成本的是（）
A. 管理人员的基本工资
B. 新产品研究开发费用
C. 按产量计提的固定资产设备折旧
D. 广告费
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