题目内容

内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是（）

A. 告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事
B. 在后续调查完成之后再向管理层报告
C. 将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查
D. 将违规行为报告给司法部门

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A. 对存货进行实地盘点
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D. 根据仓库的盘点记录和存货的收发记录核对

A. 将付款单与采购发票核对
B. 审查付款计划的审批流程
C. 监督购买货物的验收程序
D. 对生产水平、已采购原材料数量和原材料存货水平及其差异开展分析测试

A. 跟进员工或市民的提示
B. 跟进对高风险领域的分析性复核
C. 定期核对现金和其他资产
D. 对项目或部门执行突击审计或检查

A. 信息系统工作人员以及电脑用户可能都能获得接触资产的途径
B. 设计并实施内置良好控制程序的计算机化系统成本太高
C. 通过人工方式超越计算机系统的控制易如反掌，但发现这种超越现象十分困难
D. 大多数员工觉得，绕过计算机化系统中的控制措施更为容易