题目内容

某制造企业的采购经理自己拥有一家公司，该采购经理利用职务之便，伪造企业收货凭证，其实则将采购的原材料运往自己开办的公司中，并根据采购发票进行付款。下列审计程序中对发现该经理的舞弊行为时最有效的是（）

A. 将付款单与采购发票核对
B. 审查付款计划的审批流程
C. 监督购买货物的验收程序
D. 对生产水平、已采购原材料数量和原材料存货水平及其差异开展分析测试

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A. 跟进员工或市民的提示
B. 跟进对高风险领域的分析性复核
C. 定期核对现金和其他资产
D. 对项目或部门执行突击审计或检查

A. 信息系统工作人员以及电脑用户可能都能获得接触资产的途径
B. 设计并实施内置良好控制程序的计算机化系统成本太高
C. 通过人工方式超越计算机系统的控制易如反掌，但发现这种超越现象十分困难
D. 大多数员工觉得，绕过计算机化系统中的控制措施更为容易

A. 关于质问内容的工作底稿要保密
B. 开始面谈时应使用面谈主持者已经知道答案的问题
C. 在一开始进行提问时就提出尖锐的问题
D. 对象要质问的问题列出清单，严格按照清单的顺序进行提问

A. 现金收入减去支付零用现金性支出后的资金净额，每天都存入银行
B. 由负责保管永续盘存记录的雇员负责编制每月银行存款余额调节表
C. 应收账款明细账与应付账款明细账由同一雇员保管
D. 只有一名雇员有权接触备用金（除了偶尔由主管或内部审计师进行突击清点）