某首饰商城为增值税一般纳税人,金银首饰零售环节消费税税率5%,金银首饰的成本利润率6%。2019年8月发生以下业务: 要求:根据资料,回答下列问题: (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入28.25万元,其中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入8.25万元。 【问题】(1)业务(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税()万元。
A. 0.88
B. 1
C. 1.25
D. 1.41
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【问题】(4)该企业当月应纳增值税为()。
A. 4137.98
B. 4197.98
C. 4237.98
D. 4520
(3)采取直接收款方式销售一台自产机器设备,不含税价50000元,同时提供安装服务收取不含税价款1000元。 【问题】(3)业务(3)中该企业当月销项税额为()。
A. 6500
B. 6530
C. 6590
D. 6630
(2)当月公司员工出差报销住宿费2120元(价税合计),取得增值税专用发票上的税额为120元;餐饮费5000元,取得增值税普通发票;报销交通费4000元,包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元,燃油费附加100元,机场建设费100元。 【问题】(2)业务(2)中企业可抵扣的进项税额为()元
A. 120
B. 433.76.76
C. 442.02
D. 450.28
3、下列关于居民企业和非居民企业的企业所得税的说法中,正确的是()。
A、居民企业只就来源于中国境内的所得纳税
B、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业不在中国缴纳企业所得税
C、在中国境内设立机构、场所的非居民企业,境内外所得都要在中国纳税
D、居民企业应就来源于中国境内、境外的所得作为征税对象