商场（增值税一般纳税人）如有下列（）情形之一者，不得开具增值税专用发票
A. 零售烟、酒、食品
B. 零售高级童装
C. 销售的货物全部属于免税项目
D. 零售劳保专用鞋帽
E. 零售化妆品
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李某2015年3月16日以价值100万元的专利权投资于A公司，取得A公司20%的股权，2015年10月20日以80万元转让给其儿子李小某，以下说法正确的有（）
A. 李某应按“财产转让所得”缴纳个人所得税
B. 李小某是扣缴义务人
C. 申报的股权转让收入明显偏低，但属于有正当理由
D. 股权转让协议签订生效后，应于次月10日内申报纳税
E. 被投资企业所在地地税机关为主管税务机关
下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（）
A. 除另有规定外，企业发生的职工教育经费超过扣除限额的，允许无限期结转到以后纳税年度扣除
B. 企业发生的符合确认条件的实际资产损失，在当年因某种原因未能扣除的，准予结转到以后纳税年度扣除
C. 符合税收优惠条件的创投企业，投资额的70%可抵扣投资当年应纳税所得额，不足抵扣的，准予在以后5个纳税年度内抵扣
D. 企业发生的广告费和业务宣传费支出，超过标准的部分，允许结转到以后纳税年度扣除
E. 企业购置并实际使用符合规定的环境保护专用设备的，其投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免，不足抵免的，准予结转到以后5个纳税年度抵免
下列有关城市维护建设税的说法，正确的有（）
A. 进出口企业不需要缴纳城市维护建设税
B. 某企业总机构在甲地，在乙地缴纳增值税，相应的城市维护建设税也在乙地缴纳
C. 某企业已缴纳了消费税，没有缴纳城市维护建设税，可以单独进行处罚
D. 某企业增值税实行先征后返，城市维护建设税同时返还
E. 城市维护建设税的适用税率，一律按纳税人所在地的适用税率执行
下列有关纳税审查方法的表述不正确的有（）
A. 顺查法工作量大，重点不够突出
B. 逆查法适用于税务师对于纳税人、扣缴义务人的税务状况较为了解的情况
C. 控制计算法通常可以单独使用
D. 以产核销、以耗定产属于纳税审查方法中的控制计算法
E. 查询法一般用于对纳税人和扣缴义务人有关会计处理结果之间的对应关系有所了解的情况
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