题目内容

增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的专栏包括()

A. 待认证进项税额
B. 待转销项税额
C. 已交税金
D. 出口退税
E. 代扣代交增值税

查看答案
更多问题

下列涉税会计分录,使用正确的是()

A. 上年度管理费用错列入了在建工程,该在建工程尚未完工,调账分录应借记“在建工程”,贷记“管理费用”
B. 企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税,应借记“应付职工薪酬”,贷记“应交税费——应交个人所得税”
C. 如果企业当月多缴了增值税,应根据多缴税额借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费——未交增值税”
D. 企业收到返还的消费税,应借记“银行存款”,贷记“其他收益”

甲咨询公司2020年6月销项税额40万元,进项税额38万元,下列说法正确的是()

A. 甲公司可以享受进项税额加计抵减10%的政策
B. 甲公司2020年6月实际加计抵减额为2万元
C. 甲公司2020年6月无需缴纳增值税
D. 由于甲公司2020年6月无需缴纳增值税,因此无需进行账务处理
E. 甲公司月末账务处理为借:应交税费——未交增值税20000贷:其他收益20000

某企业(增值税一般纳税人)2018年1月1日采用具有融资性质分期收款方式销售产品一批,不含税价款1500000元,成本800000元,合同规定货款分别于2019年1月1日、2020年1月1日、2021年1月1日分三次等额支付。假定该产品的现销价格1200000元。下列说法正确的有()

A. 增值税纳税义务于2018年1月1日发生
B. 增值税纳税义务于合同规定的收款日期,即2019年1月1日、2020年1月1日、2021年1月1日发生
C. 会计上于2018年1月1日确认收入
D. 会计上分别于2019年1月1日、2020年1月1日、2021年1月1日确认收入
E. 由于会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间,因此2018年1月1日应该通过“应交税费——待转销项税额”核算增值税

下列涉税会计分录的表述中,正确的有()

A. 企业按规定计算的应代扣代缴的职工工资、薪金所得的个人所得税,应借记“应付职工薪酬”科目,贷记“应交税费——应交个人所得税”科目
B. 企业(一般纳税人)本月缴纳本月的增值税额,应借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目
C. 企业缴纳的房产税,借记“应交税费——应交房产税”科目,贷记“银行存款”科目
D. 企业按规定收到增值税出口退税款,应借记“银行存款”科目,贷记“营业外收入”科目
E. 企业按照税法规定计算应缴的所得税,借记“税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交所得税”科目

答案查题题库