题目内容

下列按照负担、支付所得的企业场所所在地确定所得来源地的是（）

A. 股息、红利所得
B. 提供劳务所得
C. 权益性投资资产转让所得
D. 利息所得

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甲生产企业2019年8月与乙公司达成债务重组协议，甲企业以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元，该产品生产成本180万元，市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失，账面成本为15万元，其中原材料成本10万元（对应进项税额已经抵扣），经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳的企业所得税为（）万元

A. 11.48
B. 12.05
C. 13.78D

根据企业所得税法的规定，下列项目中，允许在应纳税所得额中扣除的是（）

A. 子公司以管理费名义支付给母公司的费用
B. 税务机关处以的罚款
C. 非正常损失有赔偿的部分
D. 企业之间支付的租金

下列不属于我国企业所得税纳税人的是（）

A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业

自2018年至2020年12月31日，企业发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的（）加计扣除

A. 50%
B. 75%
C. 150%
D. 175%