某市房地产企业2011年开发一栋普通标准的住宅出售，取得销售收入1000万元，该公司为了建造普通住宅支付的地价款200万元，房地产开发成本400万元，银行贷款利息由于与其他项目无法划分，所以无法提供准确的数字，则该房地产企业应缴纳的营业税是（）万元，应缴纳的土地增值税是（）万元。（该市房地产开发费用的扣除比例为税法规定的最高限）
A. 50
B. 55
C. 0
D. 49.50
E. 69.50
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企业所得税年度纳税申报表（主表）中的第3行“营业税金及附加”科目中反映的税金包括（）
A. 甲企业销售自产货物缴纳的消费税
B. 乙商业企业出租设备应缴纳的营业税、城建税和教育费附加
C. 丙银行购买土地支付的契税
D. 丁工业企业转让不动产应当缴纳的营业税
E. 戊公司销售货物缴纳的增值税
根据税务行政复议的管辖原则，以下情形中W省A市甲企业的决定正确的有（）
A. 市地税机关对甲企业作出偷税行为的认定，责令甲企业在规定的期限内缴纳税款、滞纳金、罚款，甲企业不服，决定向W省地方税务机关提出行政复议
B. A市国税机关对甲企业作出没有按照规定使用和保管发票的认定，责令甲企业限期改正，并缴纳2000元的罚款，甲企业不服，决定向A市人民政府提出行政复议
C. A市国税机关认为甲企业与丙企业的经济业务中，甲企业应当代扣代缴丙企业应纳的消费税，甲企业不服，决定向丙企业的主管税务机关提出行政复议
D. A市国税机关稽查局对甲企业2011年度的所得税纳税情况进行了检查，认为甲企业存在少列收入、多列成本费用的情况，作了补缴税款、滞纳金、罚款的决定，甲企业不服，决定向W省税务机关稽查局提出行政复议
E. A市国税机关对甲企业没有按期办理所得税汇算清缴的情况，处以罚款2000元，甲企业不服，准备提起行政复议，甲企业决定向W省国税机关提出行政复议
某企业2011年会计账簿记录如下：为支付当期广告费从银行借入资金200万元，支付利息12万元；销售商品发生运杂费20万元；购人材料发生运费及装卸费35万元；企业管理部门办公费6万元；中介机构服务费30万元；董事会费40万元。企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时处理正确的有（）
A. “销售费用”应当填列200万元
B. “销售费用”应当填列220万元
C. “管理费用”应当填列46万元
D. “管理费用”应当填列76万元
E. 三项期间费用共计308万元
按新企业所得税法规定，企业下列的账务处理中，注册税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有（）
A. 接受的货币捐赠记入“资本公积”
B. 安置残疾人员按规定可加计扣除的工资费用
C. 因逾期归还流动资金贷款，银行加收的罚息记入“财务费用”
D. 超过税法规定税前扣除标准的业务招待费，记入“管理费用”
E. 购置办公用品因增值税专用发票未及时认证而不能抵扣的进项税额，计入“管理费用”
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