题目内容

下列各项中,不符合现金流量表中“现金和现金等价物”概念的是( )。

A. 企业银行本票存款
B. 企业银行汇票存款
C. 不能随时支取的定期存款
D. 购入的3个月内到期的国债

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判断一项投资是否属于现金等价物必须同时满足四个条件:①期限短;②流动性强;③易于转换为已知金额的现金;④价值变动风险很小。其中,期限短一般是指从购买日起( )个月内到期。

A. 2
B. 3
C. 4
D. 6

下列各项中,会引起现金流量净额变动的项目是( )。

A. 将现金存入银行
B. 用银行存款购买1个月到期的债券
C. 从银行取现
D. 用银行存款清偿20万元的债务

下列各项中,不属于筹资活动产生的现金流量的是( )。

A. 企业支付现金股利
B. 出售固定资产收到的现金
C. 发行债券收到的现金
D. 借款收到的现金

资产负债表的“存货”项目应该根据下列总账科目的合计数填列( )。

A. 原材料
B. 库存商品
C. 材料采购
D. 材料成本差异