题目内容

如果在资产负债表日后对库存现金进行盘点，应当根据盘点数、资产负债表日至( )的现金数，倒推计算资产负债表上所包含的现金数是否正确。

A. 审计报告日
B. 资产负债表日
C. 盘点日
D. 外勤工作结束日

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下列属于库存现金实质性程序的有( )。

A. 盘点库存现金
B. 库存现金的控制测试
C. 检查现金收支的正确截止
D. 抽查大额现金收支

以下对货币资金业务内部控制的要求中，( )与银行存款无直接关系。

A. 按月盘点现金，以做到账实相符
B. 当日现金收入及时送存银行
C. 加强对货币资金业务的内部审计
D. 收支与记账岗位分离

货币资金监督检查的内容主要包括( )。

A. 检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象
B. 检查货币资金支出的授权批准手续是否健全
C. 检查支付款项印章的保管情况
D. 检查票据的保管情况

下列资料中，能够证实银行存款是否存在的有( )。

A. 银行存款总账
B. 银行存款日记账
C. 对开户银行询证函的回函
D. 银行存款进账单