秦皇岛金海旅行社有限公司于月末计算全月营业成本时，尚未接到已离境的旅游团(已结束旅行计划)接待服务单位的“结算通知单”等单据。财务部门根据计划收费标准，先计算预提成本。其中各项预提费用数为：综合服务费19500元，全程陪同劳务费2800元，地游及加项费2400元，其他费用500元。数日后接到接团社转来的该团结算通知单，总金额为25500元。经审核，其中除综合服务费、劳务费、其他服务费与计划标准相符外，地游及加项费比计划标准多出300元。经审核同意按结算通知单拨付此款。
要求：根据上列资料编制会计分录。