某建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资及福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元,其中其他制造费用为660万元。年外购原材料、燃料动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收帐款30天,现金40天,应付帐款30天,存货为40天,包括原材料、燃料动力、在产品及产成品。根据以上数据用分项详细估算法计算流动资金需要量。 第一问:应收账款=年经营成本/年周转次数=21000/12=1750 第二问:现金=______ /年周转次数=(1100*0.72+860)/9=183.56 关于存货的计算 第三问:外购原材料、燃料=外购原材料、燃料动力费/年周转次数=19200/9=2133.33 第四问:年修理费=148 第五问:在产品=______ /年周转次数=(1100*0.72+660+19200+148)/9=2311.11 第六问:产成品=年经营成本/年周转次数=21000/9=2333.33 流动资金存货部分合计为:6777.77 第七问:应付账款=外购原材料、燃料动力费/年周转次数=19200/12=1600 则流动资金为:a+b+c-d=7111.33