外审机构存在下列（）情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务
A. 在形式和实质上均保持独立性
B. 具有良好的职业声誉，无重大不良记录
C. 专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
D. 存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的
E. 与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的
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合规文化的特点有（）
A. 合规文化从高层做起
B. 合规文化是银行的自身需求
C. 合规文化体现了价值取向
D. 合规文化必须通过制度传达
E. 合规文化的核心是法律意识
内部审计的质量控制不包括（）
A. 内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B. 内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C. 内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D. 董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突
根据《商业银行合规风险管理指引》，下列说法中，正确的有（）
A. 商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源
B. 商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门
C. 商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训
D. 商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的舍规性负首要责任
E. 合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质
《中国内部审计准则》的施行时间是（）
A. 2013年8月1日
B. 2014年8月1日
C. 2013年1月1日
D. 2014年1月1日
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