题目内容

应付凭单制度的设计要点有（）

A. 应付凭单作为授权付款的凭证使用
B. 应付凭单便于有效控制货币资金的事前审核和支出
C. 凡是涉及支出的业务，一律填制应付凭单
D. 月末未付凭单可以代替应付账款明细分类账
E. 应付凭单经有关负责人批准签字，说明出纳部门已经付款

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企业需要在银行备案的印鉴一般是指单位的（）

A. 法人代表的印章
B. 财务总监的印章
C. 财务专用章
D. 总会计师的印章
E. 财务主管的印鉴章

根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为（）

A. 库存现金
B. 备用现金
C. 银行存款
D. 其他货币资金
E. 外币资金

企业出纳人员不得兼管的工作有（）

A. 稽核
B. 会计档案保管
C. 收入、费用的登账
D. 债权、债务账目的登账
E. 银行存款或库存现金日记账

在设计货币资金业务内部会计控制制度时，必须将岗位相互分离的有（）

A. 固定资产登帐和原材料登帐
B. 货币资金的保管与盘点清查
C. 货币资金支付的审批与执行
D. 应收账款的登帐和现金的登帐
E. 货币资金的会计记录与审计监督