建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。【问题】用分项详细估算法估算该项目的流动资金。
某公司2012年4月末银行存款日记账余额534751元,银行对账单余额518951元,经核对,发现以下未达账项: (1)银行代企业支付本月电费2100元,银行已记账,但企业因未收到银行付款通知而尚未记账。 (2)企业委托银行代收货款15000元,银行已收到并登记入账,但企业因未收到银行收款通知而尚未记账。 (3)企业开出转账支票支付修理费1300元,并已记账,但持票人尚未到银行办理转账手续,银行未记账。 (4)企业收到转账支票一张,货款30000元,并已记账,但银行尚未入账。 要求:根据上述资料,完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。 银行存款余额调节表 2012年4月 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 534751 银行对账单余额 518951 加:银行已收,企业未收 (1) 加:企业已收,银行未收 (3) 减:银行已付,企业未付 (2) 减:企业已付,银行未付 (4) 调节后的存款余额 (5) 调节后的存款余额 (5)
现金处理中,发现现金短缺300元,研究决定由出纳赔偿200元,余额报损,则批准处理后的会计分录为( )。
A. 借:库存现金
B. 300
C. 贷:待处理财产损溢
D. 300
E. 借:待处理财产损溢
F. 300
G. 贷:库存现金
H. 300
I. 借:其他应收款
J. 200
K. 营业外支出
L. 贷:待处理财产损溢
M. 300
N. 借:其他应收款
O. 200
P. 管理费用
Q. 100
R. 贷:待处理财产损溢
S. 300
假设某企业2011年末从银行借入款项200万元,借款期限为3年,年利率为10%(到期一次还本付息,不计复利)。那么,3年后该企业应该偿付的款项为( )万元。
A. 260
B. 220
C. 240 D.200