2011年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2011年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求当月将应补的增值税额缴纳。则9月5日在填写《增值税纳税申报表》时，以下填表中正确的有（）。（增值税率17％）
A. 第1行“（一）按适用税率征税货物及销售额”200万元
B. 第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万元
C. 第11行“销项税额”29.06万元
D. 第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额34万元
E. 第37行“本期入库查补税额”29.06万元
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注册税务师在对企业的增值税情况进行审核时，应该关注的视同销售行为有（）
A. 啤酒厂将自产的啤酒用于职工年终福利
B. 机械厂将自产的机器设备用于了对外投资
C. 面粉厂将外购的钢材用于了本企业建筑工程
D. 食品厂将收购的原奶捐给了附近的养老院
E. 体育场将外购的体育器材抵偿了银行借款
注册税务师在审核某增值税—般纳税人申报缴纳增值税时，发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售额的有（）
A. 发出的代销商品，货款尚未收到，在第90天收到代销清单时
B. 发出的代销商品，尚未收到代销清单，在第15天收到部分货款
C. 发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满150天时
D. 发出的代销商品，末收到货款和代销清单，于货物发出后满80天时
E. 发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满180天时
注册税务师对纳税人的“应交税费—应交增值税”明细账进行审核时，企业的以下处理中，正确的有（）
A. 企业当期发生进货退回业务，应该减少当期进项税额，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”账户
B. 企业在建工程建设领用了上月购进的钢材一批，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”账户
C. 企业因地震造成自产面粉发生损失，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”账户
D. 商业企业用外购汽车对外捐赠，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”账户
E. 企业用上月外购的牛奶发放给职工，作为国庆节的福利，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”账户
以下纳税人购进货物或者接受应税劳务的经济业务，进项税额可以抵扣的有（）
A. 电脑生产企业（一般纳税人）从国外进口配件一批，向海关缴纳进口环节的增值税
B. 商贸公司（一般纳税人）销售货物，支付给运输企业的运费
C. 小规模纳税人购进货物以备出售
D. 糖厂（一般纳税人）从农民手中收购的农产品一批
E. 生产企业（一般纳税人）从废旧物资经营单位（小规模纳税人）购买废旧物资一批取得废旧物资普通发票
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