题目内容

以下属于非居民企业的有( )。

A. 依中国法律在中国境内成立的企业
B. 依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
C. 依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业

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A. 一项资产的账面价值为200万元，计税基础为150万元
B. 一项资产的账面价值为200万元，计税基础为250万元
C. 一项负债的账面价值为200万元，计税基础为150万元
D. 一项负债的账面价值为200万元，计税基础为250万元

A. 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产
B. 以融资租赁方式租出的固定资产
C. 单独估价作为固定资产入账的土地
D. 与经营活动无关的固定资产

A. 递延所得税资产
B. 递延所得税负债
C. 暂时性差异
D. 永久性差异

A. 产生应纳税暂时性差异500万元
B. 确认递延所得税负债125万元
C. 产生可抵扣暂时性差异500万元
D. 确认递延所得税资产125万元