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进口商宝诺公司(注册地中国厦门市)与出口商千祥公司(注册地英国伦敦)于1996年3月4日签订了一份进口热卷钢板7500吨(总价值 225万美元)的买卖合同,约定起运港为黑海港,目的港为中国镇江。合同签订后宝诺公司于1996年7月1日依照约定申请银行开出了一份金额为 60万美元增减5%、受益人为千祥公司的180天远期不可撤销信用证,付款日为1997年1月14日。后目的港被改为福州马尾。千祥公司在议付期内向议付行交付全套单据,提走信用证项下资金。海运提单上记载:“装船日期为1996年6月 26日,承运船舶为舍勒公司(注册地意大利)所属,永行公司(注册地香港)代理舍勒公司签发,数量165捆。”装运单据上载明货物价值为64.485万美元。宝诺公司于1996年7月18日向开证行保证承兑并取得了整套转运单据。该开证行于7月25日对外承兑。但轮船到港后,宝诺公司发现该船上并没有提单上所记载的货物。后查明,舍勒公司未委托永行公司为船舶代理,也没有授权永行公司签发提单;千祥公司串通永行公司伪造已装船清洁提单及其他单证提交议付行,骗取货款。千祥公司、永行公司的行为应如何定性?( )

A. 不构成犯罪,属民事纠纷
B. 使用伪造、变造附随的单据、文件的方法进行信用证诈骗
C. 采用骗取信用证的方法进行信用证诈骗
D. 通过伪造虚假的产权证明作担保进行合同诈骗

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下列哪些掩饰、隐瞒走私、毒品、黑社会、恐怖组织违法所得及其收益的性质和来源的行为属于洗钱罪的行为?( )

A. 提供资金账户的
B. 协助将财产转换为现金或者金融票据的
C. 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的
D. 协助将资金汇往境外的

某企业生产的一批外贸供货产品因外商原因无法出口,该企业采用伪造出口退税单证和签订虚假买卖合同等方法,骗取出口退税50万元(其中包括该批产品已征的产品税、增值税等税款19万元)。对该企业应当如何处理?( )

A. 以合同诈骗罪处罚
B. 以逃税罪处罚
C. 以骗取出口退税罪处罚
D. 以逃税罪和骗取出口退税罪并罚

被告人杜某,原系A市瑞香会计师事务所注册会计师。 1997年,A市高平村组建高平集团公司,时任该村书记的刘某为使自己的私营企业平祥实业总公司、平祥房地产综合开发有限责任公司、三帆建筑安装工程有限责任公司(此三公司以下简称平祥实业公司)顺利入股高平集团公司,遂委托杜某所在的会计师事务所承接资产评估工作。 1997年12月至1998年5月期间,杜某利用担任高平集团公司的资产评估主评人员之机,在刘某的授意和利益驱动下,先后两次故意对平祥实业公司的资产进行高调,虚增平祥实业公司的资产1408万元,并以会计师事务所的名义出具了虚假的资产评估报告,致使平祥实业公司在净资产实为负2018万元的情况下,以800万元净资产进入高平集团公司(后由高平集团公司为平祥实业公司归还了其进入集团公司前的债务及其利息2589.8万余元)。之后,杜某转到佳华审计事务所工作,并将组建该集团公司的验资业务带至该所,杜某继续担任工商注册验资主评人。其间,他又故意以虚假的资产评估报告为依据,用佳华审计事务所的名义出具了虚假的工商注册验资报告。事后,杜某以化名的形式在高平集团公司领取了好处费1.5万元。案发后,杜某退回了全部赃款。 杜某的行为构成何罪?( )

A. 非国家工作人员受贿罪
B. 违规披露、不披露重要信息罪
C. 提供虚假证明文件罪
D. 虚假出资罪

甲、乙二人出资10万元,同时通过购买并使用伪造的商业零售发票,虚填商品实物价值人民币50万元,骗取审计事务所出具验资报告,欺骗公司登记主管部门,以60万元注册资本取得“XX贸易有限公司”营业执照。后甲、乙又合谋将上述10万元资本金转移用于注册另一公司。甲、乙二人的行为构成何罪?( )

A. 虚报注册资本罪
B. 虚假出资罪
C. 虚报注册资本罪与抽逃出资罪
D. 虚假出资罪与抽逃出资罪

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