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在现金管理中,下列关于成本模型的说法中,不正确的有( )。

A. 最优的现金持有量是使得现金持有总成本最小的持有量
B. 现金的机会成本,是指企业因持有一定量的现金余额而丧失的再投资收益
C. 管理成本在一定范围内和现金持有量没有明显的比例关系
D. 现金持有量越少,相应的短缺成本越少

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A公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元,估计该公司每日现金流量的标准差为600元,持有现金的年机会成本为9%,每次的转换成本T为210元,则下列结论正确的有( )。(一年按360天计算;计算结果保留整数)

A. 现金回归线=6098元
B. 现金回归线=26098元
C. 最高控制线=38294元
D. 最高控制线=18294元 H=3R-2L=3×26098-2×20000=38294(元)。

在确定目标现金余额时,无论成本模型还是存货模型,都需要考虑持有现金的机会成本。( )

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