题目内容

甲公司拥有乙公司80%有表决权资本,能够对乙公司实施控制。2013年6月,甲公司向乙公司销售一批商品,成本为600万元,售价为1000万元,2013年12月31日1乙公司将上述商品对外销售60%,剩余商品未发生减值。甲公司和乙公司均采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率均为25%。2013年12月31日合并财务报表中应确认的递延所得税资产为()万元。

A. 0
B. 60
C. 40
D. 100

查看答案
更多问题

A公司于2012年4月1日购入一台不需安装的设备,设备价款为500万元,增值税额为85万元,购入后投入生产车间使用。会计采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧,假定预计使用年限为5年(会计与税法相同),无残值(会计与税法相同),截至2012年12月31日可产生()。

A. 可抵扣暂时性差异66万元
B. 应纳税暂时性差异66万元
C. 可抵扣暂时性差异100万元
D. 应纳税暂时性差异100万元

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200000元,发生的可抵扣暂时性差异为40000元(假定无计入所有者权益及商誉的部分)。经计算,该企业2013年度应交所得税为60000元。则该企业2013年度的所得税费用为()元。

A. 50000
B. 60000
C. 70000
D. 20000

下列经济各项负债中,其计税基础为零的是()。

A. 因欠税产生的应交税款滞纳金
B. 因购入存货形成的应付账款
C. 因确认保修费用形成的预计负债
D. 为职工计提的应付养老保险金

甲公司拥有乙公司60%有表决权资本,能够对乙公司实施控制。2012年6月,甲公司向乙公司销售一批商品,成本为800万元,售价为1200万元,2012年12月31日,乙公司将上述商品对外销售60%,期末结存的商品未发生减值。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。2012年12月31日合并财务报表中因该事项应确认的递延所得税资产为()万元。

A. 200
B. 80
C. 40
D. 20

答案查题题库