超星 - 第一套综合练习题 - 查题吧

单选题

天宏工厂委托渔阳木器厂加工产品包装用木箱,发出材料价值15000元,支付加工费3500元和增值税455元。天宏工厂支付加工费和增值税税额时,正确的会计分录为()。

A. 借:委托加工物资3500应交税费--应交增值税(进项税额)455贷:银行存款3 955
B. 借:在途物资3500应交税费--应交增值税 (进项税额)455贷:银行存款3 955
C. 借:周转材料3500应交税费--应交增值税 (进项税额)455贷:银行存款3 955
D. 借:委托加工物资3955贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

单选题

企业进行清算时,应当在()。向当地主管税务机关办理所得税申报,并就其清算所得,缴纳企业所得税。

A. 清算终结之日
B. 办理工商注销登记的同时
C. 办理工商注销登记之前
D. 办理工商注销登记之后

单选题

按照企业所得税法及其实施条例的规定,下列各项中属于非居民企业的有()。

A. 在浙江省工商登记注册的企业
B. 在美国注册但实际管理机构在杭州的外商独资企业
C. 在美国注册的企业设在苏州的办理处
D. 在浙江省注册但在中东开展工程承包的企业

单选题

2020年企业所得税法中所称的小型微利工业企业,必须符合下列规定:年度应纳税所得额不超过()万元,从业人数不超过()人,资产总额不超过()万元。

A. 30,80,30 00
B. 100,80,1 000
C. 20,100,3 000
D. 300,300,5 000

单选题

下列个人所得税计算应纳税所得额时,采取定额与定率相结合扣除费用的是()

A. 个体工商户的生产经营所得
B. 工资薪金所得
C. 财产租赁所得
D. 偶然所得

单选题

实行查账征收的个体工商户,在核算应纳个人所得税时,除了应交税费-应交个人所得税科目外,还需要设置()科目

A. 其他业务成本
B. 应交税费-代(预)扣代(预)缴个人所得税
C. 其他业务收入
D. 所得税费用

单选题

李某是个体工商户,其家庭所在地在甲市A区,工商注册地在甲市B区,实际经营地在甲是C区以下。以下正确的是()

A. 李某应在A区申报纳税个人所得税
B. 李某应在B区申报那缴纳个人所得税
C. 李某应在C区申报缴纳个人所得税
D. 李某可以任意选择A区、B区或C区申报缴纳个人所得税

多选题

7.纳税人视同销售的销售额按下列方法顺序确定()。

A. 当月同类货物的最高销售价格
B. 纳税人最近时期同类货物的平均销售价格
C. 其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格
D. 组成计税价格

多选题

2021年按照企业所得税法及实施条例规定,工业企业要享受企业所得税法规定的小型微利企业的优惠税率,必须同时符合的条件有()

A. 年度应纳税所得额不超过300万元
B. 从事加工业
C. 从业人数不超过300人
D. 资产总额不超过5000万元

多选题

增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的价款和价外费用都应并人销售额纳税,但税法规定的价外费用不包括(

A. 包装物租金收入
B. 向购买方收取的销项税额
C. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D. 承运部门将运费发票开给购买方并由销售方将该发票转交给购买方的代垫运费

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